Возврат налога за покупку машины

Возможен ли возврат налога при покупке машины и как это сделать

Возврат налога за покупку машины

Покупка автомобиля, как и приобретение недвижимости, связана с достаточно существенными тратами со стороны покупателя. Поэтому закономерно автомобилисты интересуются возможностью возврата налогов при покупке нового автомобиля.

Этот вопрос задают себе и юристам многие россияне. При этом далеко не всегда удаётся получить вразумительный ответ. Одни говорят, что можно. Другие заявляют, что сделать это нельзя. Третьи и вовсе отмечают скорое появление такой возможности, поскольку соответствующий законопроект вступил в силу.

Чтобы дать чёткий ответ, нужно детально изучить ситуацию, взглянуть на возможность налогового возврата и особенности этой процедуры.

Когда возможен налоговый вычет

Основополагающим правовым документом в этом вопросе выступает Налоговый Кодекс. А точнее 220 статья действующего кодекса.

Именно в ней прописаны жизненно важные имущественные объекты, на которые распространяется возможность возврата налога в виде 13% от стоимости имущества.

Отсюда следует закономерный вопрос касательно того, есть ли законный возврат налога именно при покупке автомобиля, в действительности ли он существует и как мы будем получать назад деньги с такой покупки.

На практике возврат имущественного налогового вычета, то есть 13% подоходного налога, возможен в следующих ситуациях:

  • Гражданин России приобрёл себе недвижимость, стоимость которой составляет не более 2 миллионов рублей. Это может быть частный дом, дача, коттедж или квартира.
  • Гражданин купил в частную собственность земельный участок. Он используется под дальнейшую застройку территории собственным жильём.
  • Человек осуществляет оплату очной коммерческой формы обучения и нуждается в дополнительных денежных средствах.
  • Россиянин оформил кредитный договор для осуществления застройки земельного участка, и требуется получить дополнительное финансирование, чтобы погасить займ.
  • Человек получает специализированное дорогостоящее лечение, которое проводится в условиях стационара или иного медучреждения.
  • Гражданин отправлял часть заработанных средств на благотворительные нужды.

На этом список ситуаций для возможного налогового вычета заканчивается. В нём присутствуют все важные имущественные объекты и потребности. Как видите, ни слова про автомобили здесь не сказано. Машины уже относят к категории предметов роскоши.

Это во многом отвечает на вопрос касательно возможности возврата налогов при покупке машины. Такой возможности на законодательном уровне не предусмотрено.

Как осуществляется возврат

Хотя на практике возврат налогового вычета непосредственно при покупке автомобиля недоступен, это не исключает из списка другие возможные ситуации.

Чтобы вернуть часть денежных средств от налогов, которые российский гражданин оплачивал согласно НДФЛ, можно воспользоваться 2 способами возврата:

  • Получить денежные средства, используя безналичный расчёт.
  • Уменьшить размер других обязательных налогов. При этом сумма уменьшения будет эквивалентной сумме вычета.

Вернуть средства можно лишь при условии, что гражданин выступает в качестве исправного и порядочного налогоплательщика. Если же он сам налоги не платит, то и вернуть себе деньги не получится.

Учитывая эти нюансы, на законодательном уровне выделили 3 вида вычетов. Они могут быть:

  • имущественными;
  • социальными;
  • благотворительными.

У каждого вида есть свои предельные значения. Так, по имущественному вычету можно вернуть не более 260 тысяч рублей. Для социального предел составляет 120 тысяч рублей. А порой благотворительного вычета равен не более 1/4 от годового дохода гражданина.

Важно заметить, что возврат подоходного налога является исключительно разовой процедурой. Граждане имеют право оформлять документы на его получение лишь раз. При этом получить средства, объём которых превышает установленные лимиты, не получится. Это выглядит как обратная оплата подоходного налога. Только теперь не граждане платят государству, а государство выплачивает гражданам 13%.

Необходимые документы

Со спорным вопросом касательно того, возвращается ли НДФЛ, то есть часть подоходного налога при покупке нового автомобиля, уже разобрались. Такой возврат невозможен.

Но он применим в отношении других пунктов, приведённых в 220 статье Налогового Кодекса.

Чтобы получить выплаты, заявителю требуется уточнить конкретный перечень документов в налоговой службе. В зависимости от ситуации, может потребоваться определенный набор бумаг.

Но есть общий список обязательной документации. Он состоит из таких пунктов:

  • Заявление. Его можно написать на месте, либо самостоятельно дома, чтобы сэкономить время. На сайте налоговой есть бланк для скачивания и образец заполнения. В заявлении нельзя допускать наличие ошибок, помарок и исправлений. В противном случае его могут не принять.
  • Заявление о перечислении. Обычно пишут заявление с просьбой перечислить возвращаемую часть налога на счёт. Подойдёт карточный или банковский счёт.
  • Документ с реквизитами. Можно взять договоров со своим банком, где вы открыли счёт, сберегательную книжку или банковскую карту. Подойдёт любой документ, где есть номер вашего счёта, а также необходимые для денежного перевода реквизиты. В налоговой будет оставаться копия этого документа.
  • Паспорт. Нужно взять оригинал гражданского паспорта и сделать копии основных страниц.
  • ИНН. Идентификационный код требуется в виде копии и оригинала.
  • Свидетельство о заключении брака, если таковой имеется.
  • Свидетельство о рождении. Актуально в ситуациях, когда предусматривается оформление вычета на детей.
  • Декларация 3-НДФЛ. Её можно заполнить своими руками. Опять же, на сайте налоговой есть подробная инструкция по заполнению. Но также есть возможность попросить помощи у специалистов. Услуга платная.
  • Справка по форме 2-НДФЛ. Этот документ выдаёт ваш работодатель. В большинстве случаев на получение такой справки требуется до 10 рабочих дней. Есть смысл обратиться за её получением заранее. Если человек за год сменил несколько мест работы, уволился или работал по совместительству, тогда придётся собрать аналогичные справки в каждой организации.

Если заявитель претендует на имущественный вычет, тогда потребуется подготовить набор документов, состоящий из:

  • оригинала и ксерокса ДКП на приобретённое жилье;
  • квитанций, кассовых ордеров и прочих документов для подтверждения факта оплаты полной стоимости жилья продавцу;
  • акта приёма-передачи, если недвижимость приобреталась на основе долевого участия;
  • выписки из регистрационной инстанции, которая подтвердит факт владения заявленным имуществом.

Определённый пакет документов потребуется в ситуациях, когда налогоплательщик сам занимался ремонтом и строительством, либо брал квартиру или дом в ипотеку. Потребуются бумаги, подтверждающие факты расходов.

Лучше сразу позаботиться о правильном оформлении документов и подготовке полного перечня бумаг. Налоговая обычно рассматривает заявление и документы в течение 2 месяцев. Если решение будет положительным, тогда налогоплательщик получит на указанный в реквизитах счёт предусмотренную законом денежную сумму.

Не все заявки оказываются одобренными. Обычно отказ происходит при отсутствии необходимых документов либо когда граждан подозревают в наличии заинтересованных лиц. К примеру, это сделки между родственниками, начальством и подчинёнными.

Покупка, продажа и кредитные автомобили

Отдельно стоит взглянуть на ситуации, связанные с продажей и покупкой автомобилей, а также приобретением транспортных средств на условиях кредитования.

Здесь тоже ходит много споров относительно того, возможен ли возврат налога при покупке нового автомобиля в кредит. Касательно такого возмещения следует детально всё объяснить.

Начнём с покупки. В 220 статье Налогового Кодекса можно увидеть, что машины не входят в число предметов первой необходимости. Это окончательно ставит крест на любых спорах и махинациях относительно возможности получения налогового вычета. Покупая автомобиль, вернуть 13% вы никак не сможете. Законом это попросту не предусмотрено.

Ситуация с продажей другая. Продавая машину, вы также не вернёте себе 13%. Но тут зато можно избежать обязательной оплаты налога с продажи. Сделать это возможно, если вы владеете транспортным средством больше 3 лет, либо же автомобиль был продан по цене ниже 250 тысяч рублей.

Но когда при продаже оказывается, что машину удалось продать дороже, чем вы её в своё время купили, тогда потребуется оплачивать в государственную казну 13% от полученной прибыли.

Тут важно понимать, что оплата осуществляется не с полной стоимости продажи, а только с той разницы, которая представлена в виде выгоды.

Условно, если авто реализовали за 400 тысяч рублей, а купили до этого за 450 тысяч, тогда выгода составит 50 тысяч рублей. Именно от 50 тысяч нужно платить 13%.

С кредитным автомобилем ситуация обстоит ровно так же, как и обычной покупкой автотранспортного средства. То есть возвращать вам 13% государство не будет. Не существует таких норм и правил в законе.

Возможные изменения

Вопрос относительно возврата налога с покупки авто начали активно обсуждать примерно в 2015 году. Именно тогда представители ЛДПР подготовили проект закона, согласно которому автомобиль должен стать предметом первой необходимости. То есть при его покупке полагается возможность возврата вычета.

В этом проекте были свои ограничения. А именно:

  • транспортное средство должно быть новым;
  • это должна быть машина отечественного производства;
  • либо иномарка бюджетной категории, но собираемая в РФ;
  • размер вычета составляет до 500 тысяч рублей;
  • вычет допускается лишь однократно.

Даже предлагали составить конкретный перечень марок и моделей авто, а также обеспечить возможность получения вычета тем, кто впервые купил машину.

Но документ так и остался в статусе законопроекта. Никто его не выносил на рассмотрение, и уж тем более на ание. Поскольку с 2015 года ничего не поменялось, и никаких новых попыток протолкнуть проект не предпринималось, вряд ли стоит рассчитывать на изменения ситуации в ближайшие годы.

Источник: https://carsbiz.ru/legal/vozvrat-naloga-pri-pokupke-mashinyi.html

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Возврат налога за покупку машины

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

  • приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
  • ремонт помещения либо возведение жилого строения;
  • погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
  • оплата лечения;
  • погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
  • перечисление средств на благотворительность;
  • прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

На самом деле законодательными актами возврат НДФЛ при покупке автомобиля не предусмотрен. Налоговый Кодекс не содержит каких-либо пояснений относительного предоставления льгот при приобретении движимого имущества. Перечень, обозначенный в Налоговом Кодексе, считается исчерпывающим.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

В частности, шла речь о приобретении отечественных транспортных средств, потому как основной целью было поднятие уровня развития автомобильной промышленности в стране.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Когда допускается вернуть подоходный налог

Если продолжать разговор о транспортных средствах и привилегиях относительно возврата НДФЛ, стоит пояснить, что процедура все-таки возможна, но только если идет речь о реализации, а не о приобретении машины. Вдобавок здесь также существует ряд обязательных требований.

Сэкономить на налоге получится при следующих обстоятельствах:

  1. Транспортное средство пребывает в собственности продавца больше 3-х лет. При таком раскладе гражданин освобождается от необходимости оплаты 13% налога на доход в полном объеме (параграф 217, пункт 17.1 НК). Декларацию в этом случае заполнять не потребуется.
  2. Сумма продажи составляет меньше 250 тыс. рублей. При подобных обстоятельствах налог также не нужно платить, однако составить декларацию по стандарту 3-НДФЛ все же придется. В бумаге потребуется обозначить сумму, полученную после проведения сделки по реализации транспортного средства. Если этого не сделать, то автовладельца, вероятнее всего, оштрафуют по причине не уведомления налоговой службы о получении прибыли.

Если же реализуемое средство передвижения пребывало во владении продавца меньше 3-х лет, то НДФЛ обязателен к погашению.

Однако в этом случае допускается снизить размер дохода, облагаемого налогом, на сумму трат, понесенных продавцом в момент приобретения объекта.

Проще говоря, прибыль, с которой будет в итоге рассчитан налог, будет равна разнице между расходами на покупку машины и доходом, полученным с ее продажи.

И еще один момент. Если сумма, по которой было реализовано ТС, составляет более 250 тыс. рублей, а период обладания ею составляет меньше 3-х лет, допускается снижение размера прибыли на 250 тыс. рублей. Например, человек продал авто за 255 тыс. рублей. Он может воспользоваться правом на вычет, где итог составит 255 – 250 × 13%= 650 рублей налога.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:

  • бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
  • паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
  • соглашение о продаже автотранспортного средства;
  • бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
  • паспорт на машину.

Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.

Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки.

Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет.

В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.