Возврат денег с покупки автомобиля

Содержание

Можно ли вернуть налог при покупке автомобиля

Возврат денег с покупки автомобиля

Согласно законодательству, подоходный налог возвращают за крупные траты.

У многих граждан возникает резонный вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке автомобиля? Ведь это явно немаленькая трата.

Законодательство

Найти ответ можно в Налоговом кодексе Российской Федерации:

В 2015 году депутаты партии ЛДПР подготовили законопроект о внесении транспорта в список имущества, за которые можно вернуть подоходный налог. Но при этом был составлен определенный список критерий:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 8 (499) 938 6124

Спб 8 (812) 425 6761

Фед 8 (800) 350 8362

  1. Машина должна быть новой.
  2. Автомобиль выпущен отечественным заводом либо это иномарка российской сборки.
  3. Размер выплат не может превышать 500 тысяч рублей.
  4. Возмещение вычета – это разовая акция.

Был составлен перечень марок и моделей, приобретенных гражданином впервые в автосалоне. Тем самым создатели законопроекта хотели простимулировать потребителей на покупку отечественного авто для развития российского автопрома.

Однако поправка до сих пор не принята. Если в 2019 году она будет рассмотрена и одобрена, значит, выплаты начнут осуществляться с этого периода, а пока никаких изменений в законе нет.

Для справки! Согласно закону, получить вычет за покупку автомобиля нельзя, можно только за продажу.

Налоговый вычет от покупки машины: есть или нет в России

Многие налогоплательщики оценили возможность возвращения денег, которые были удержаны с зарплаты в виде 13 % при покупке недвижимости или крупных тратах (благотворительность).

Автомобиль скорее причисляют к роскоши. Налоговый кодекс говорит, что вернуть 13 % может только продавец машины. После продажи транспортного средства он должен подать декларацию в инспекцию до 30 апреля и оплатить НДФЛ до 15 июля.

Индивидуальные предприниматели или иные юридические лица могут вернуть НДС за покупку машины.

Для справки! Если налоговая служба отказывает юрлицу в возвращении средств, ему должно быть направлено письменное уведомление о причинах отказа.

Можно ли вернуть подоходный налог за покупку авто в кредит

Налоговый кодекс предусматривает вычет при взятии имущества в кредит. Что касается автокредита или аукциона, закон также непреклонен.

Внимание! Согласно законодательству, возврат НДФЛ за приобретение средства передвижения не положен. Это распространяется на покупку за наличный расчет и при использовании лизинга.

Возможно, в скором будущем появятся поправки в законопроекте, которые позволят налогоплательщику вернуть свои 13 % за приобретение транспортного средства, но сейчас возмещение доступно только продавцу.

Нужно ли подавать декларацию в налоговую

Покупатель не может вернуть себе 13 процентов при приобретении транспортного средства. Но, несмотря на это, ему необходимо тщательно следить за всей документацией, которая относится к автомобилю. Нужно это для того, чтобы в случае последующей реализации гражданин смог вернуть себе имущественный налог.

Декларация подается только при продаже машины, а при покупке такой документ не направляется в инспекцию. Но юридические лица обязаны адресовать отчетность налоговой практически на все свои доходы.

Итак, возврат подоходного налога при покупке машины невозможен, зато продавец может его оформить. Ему понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • бумага, подтверждающую оплату;
  • документы по ранее совершенной сделке.

Весь пакет сдается инспекцию до 30 апреля текущего года.

Внимание! Возврат денег возможен, если продавец владел машиной не более 3 лет. Сумма вычета не должна превышать 250 тысяч рублей.

Возврат налога при покупке автомобиля

Итак, физическое лицо, которое выступает в роли покупателя транспортного средства, вернуть имущественный налог за него не может. А вот продавец автомобиля и юридические лица, ИП или ООО могут вернуть налоговый вычет.

Определена категория людей, для которой есть послабления в законе на этот счет. К ним относятся: чернобыльцы, пенсионеры, инвалиды, участники войн и др.

Для физических лиц

Процедура возврата НДФЛ для обычного налогоплательщика начинается с декларации о доходах в ФНС. Для граждан, проживающих на территории РФ больше 183 дней, размер облагаемой суммы составляет 13 %, а для тех, чей срок проживания меньше, – 30%.

Декларацию необходимо подать в инспекцию до 30 апреля, заполнить ее можно самостоятельно от руки, напечатать или обратиться в специальную организацию. Сдать ее нужно инспектору, участок которого находится по месту проживания налогоплательщика.

Когда гражданин уплатил налог, он может приступить к сбору документов для возврата собственных средств, для этого ему понадобятся:

  • справка о подтверждении периода владения им ТС;
  • договор купли-продажи на машину;
  • копия паспорта авто с отметкой о новом владельце;
  • бумаги, доказывающие факт оплаты сделки;
  • заявление;
  • форма 3-НДФЛ.

С этим пакетом документов гражданин отправляется в налоговую по месту прописки. Далее необходимо дождаться уведомления о согласии или об отказе в возврате денег.

Если вдруг по какой-то причине были утеряны документы на машину и восстановить их невозможно, значит, и вычет оформить не удастся. Более того: за утерю документов бывшему владельцу грозит штраф.

Для юридического лица

Чтобы получить возмещения НДС, необходимо пройти через несколько этапов. Нужно выявить величину возврата (для этого вычисляют налог с продажи товара за определенный период), затем прибавить сумму, уплаченную услуги или продукцию. Если итог больше того, что собираетесь вернуть, то возврат, вероятно, одобрят.

Если решение инспектора было положительным и возвращение средств одобрено, то на следующий день уведомление о разрешении направляется в казначейство, где оно рассматривается, и в течение 5 рабочих дней средства возвращаются заявителю. А еще через 5 дней ФНС уведомляет об этом юридическое лицо.

Для получения НДС потребуются следующие документы:

  • заявление в ФНС;
  • декларация;
  • письмо с просьбой о возврате;
  • договор о продаже транспорта;
  • квитанции или чеки, подтверждающие оплату ТС.

После тщательной проверки налоговая дает согласие на возврат, но бывают случаи, когда приходит уведомление с отказом.

Советы и рекомендации

Главное для обоих случаев – правильно собрать и подготовить к сдаче документацию. Юридическое лицо может купить машину и оправдать потраченное время. А простому налогоплательщику придется самостоятельно рассчитывать стоимость, сроки пребывания транспорта, собирать и подавать документы для получения 13 %.

Есть в этом случае и «пострадавшая» сторона – покупатель, который не вернет своих денег. Но не стоит отчаиваться: возможно, законопроект будет принят.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

 

Мск +7 (499) 938 6124

Спб +7 (812) 425 6761

Фед +8 (800) 350 8362

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/vozvrat-pri-pokupke-avtomobilya.html

Налоговый вычет за покупку машины: можно ли получить, как это сделать

Возврат денег с покупки автомобиля

Совершать крупные покупки выгодно по закону: если товар считается необходимым, то на него можно получить налоговый вычет. Это относится к жилплощади, медицинским услугам и прочим дорогим вещам, которые важны для жизни. Автомобиль не относится к этой категории напрямую, но получить компенсацию все-таки можно, если соблюдать условия.

Основные правила

Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам.

Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения.

Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.

Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости.

К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится.

То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:

  • покупку и строительство недвижимости;
  • благотворительность;
  • лечение;
  • операции с ценными бумагами;
  • инвестиции в пенсионные фонды.

Покупка в кредит

По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы.

В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается.

Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.

Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.

К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.

Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.

Перспективы в законодательстве

Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный.

Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции.

Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.

По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.

Продажа с выгодой

Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.

Продажа дороже покупки

Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля.

Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку.

Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:

(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13

Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.

Взаимозачет

Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль.

Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех.

Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.

Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:

стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%

  1. Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
  2. Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  3. Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.

Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.

Низкая цена

Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции.

Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них.

За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.

Старый автомобиль

В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить.

Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки.

Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.

Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.

Пример расчёта

Представим, что вы продаете сравнительно новый автомобиль, которым пользовались год. Цена покупки: 500 000 рублей, цена продажи 650 000 рублей. У вас сохранились чеки, договор на приобретение.

Оплатить налог можно по расходам или воспользоваться стандартным вычетом, который действует для разных категорий.

В первом случае сумма налога рассчитывается по формуле: (цена продажи — цена покупки) × 13% , то есть (650 000 — 500 000) × 13% = 150 000 × 13% = 19 500.

Если использовать механизм вычета, то облагаемая налогом сумма будет высчитываться по формуле: (цена продажи — 250 000) × 13%, то есть (650 000 — 250 000) × 13% = 52 000. Это гораздо больше обычного вычета, поэтому разумнее воспользоваться стандартной схемой с уплатой подоходного налога.

Есть более сложные схемы. Например, в вашей семье 2 машины, которые были приобретены в течение двух лет и проданы в один год. Первое авто продано за 200 000 рублей, второе — за 500. Доход от сделки составил 700 000. Поскольку все произошло в течение 12 месяцев, то для них применяется один налоговый вычет: (700 000 — 250 000) × 13% = 450 000× 13% = 58 500 рублей.

Но если эти же машины были проданы с разницей в год, то картина выглядела бы по-другому. За первый автомобиль сумма дохода меньше нижнего порога, облагаемого налогом: (200 000 — 250 000) = – 50 000.

Поэтому платить государству не нужно. А за второй придется заплатить следующую сумму: (500 000 — 250 000) × 13% = 250 000× 13% = 32 500 рублей.

То есть, продать обе машины выгоднее в разное время, чтобы за первую не платить вовсе, а за вторую отдать меньшую сумму.

Оформление документов

Для получения вычета, скидки или компенсации при продаже автомобиля нужно оформить документы. Лучше сохранять все чеки и квитанции, а также договор на покупку автомобиля и информацию от предыдущего владельца. Это нужно для того, чтобы были доказательства на случай завышения цены прошлым покупателем. Подавать документы можно в налоговую лично или через МФЦ. В список входят:

  • паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика;
  • декларация по форме;
  • документация на автомобиль;
  • договор;
  • чеки, квитанции, детали соглашения.

Интересно! 

Все это нужно подать вместе со справкой о доходов до конца апреля, чтобы не получить штраф за опоздание. Год подачи — следующий за годом продажи. То есть, если вы сбыли автомобиль в январе 2019 подавать нужно до 30 апреля 2020. Оплатить налог потребуется до 15 июля, в год подачи декларации. То есть, как в нашем примере, до 15 июля 2020 года.

Возможные ошибки

Продавая автомобиль многие нарушают установленные правила, что может привести к неприятным последствиям и потере средств. Обычно такие ошибки совершаются или из-за незнания правил, или в стремлении избежать уплаты налогов, что приносит обычно больше проблем, чем выгоды. Распространенных промаха два: отказ от заполнения декларации и занижение цены.

При продаже автомобиля моложе трех лет нужно заполнить декларацию по форме. В ней указывается прибыль, которую вы получили от продажи машины. Если налоговая служба не заметит этот факт, то вам повезет.

А вот если обман раскроется, то потеряете вы больше, чем приобретете. За такое нарушение положен штраф и пеня за сокрытие сделки. И сам подоходный налог в 13%, от которого вы хотели уйти таким образом, все равно придется заплатить.

Так что лучше не рисковать и сделать все по правилам.

Поскольку при получении выгоды меньше 250 000 рублей налог можно не платить, многие сознательно занижают в документах стоимость авто. В результате могут возникнуть сложности с аннулированием сделки.

Обман может вскрыться во время повторной продажи, если новый владелец захочет получить всю рыночную стоимость автомобиля. Благодаря занижению она будет существенно превышать сумму покупки, указанную в документах.

Такой разрыв невозможно будет не заметить.

Получить налоговый вычет за автомобиль напрямую не получится: он не входит в число таких важных расходов как, например, квартира или лечение. Но зато можно воспользоваться льготами при продаже.

Расставаясь с автомобилем, который находится в собственности более трех лет, платить налог вообще не придется. Для более новых машин есть схемы, которые позволяют получить скидку на оплату или компенсацию по взаимозачету при покупке в один год и жилья, и авто.

Перед продажей нескольких автомобилей проводите расчёты: иногда выгоднее сбыть их в разное время, чтобы платить меньше.

Источник: https://moyidorogi.ru/kak-vernut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya-v-2019-godu/

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в РФ в 2020 году

Возврат денег с покупки автомобиля

Продавая или приобретая новое либо подержанное транспортное средство, многие россияне интересуются, можно ли вернуть 13 процентов налоговых вычетов с покупки новой или продажи своей машины.

Законодательные акты страны предусматривают частичный возврат затраченной суммы в форме уменьшенного подоходного налога на движимое имущество, но только при его продаже и в строго оговоренных в законе случаях.

Подобный вычет продавец может получить, покупая после реализации другой автомобиль, квартиру или домостроение.

Правовое обоснование возврата 13% с покупки или продажи авто

Правовые акты государства предусматривают особые льготы по отношению к отдельным категориям граждан.

Одним из наиболее популярных вариантов льготного налогообложения является возврат первоначально уплаченного налога от исчисленной прибыли. Размер первого при этом составляет 13%.

Получить некоторую часть потраченной суммы вправе те граждане, которые исправно платили в прошедшем году налог на доходы физлиц.

Разделы Налогового Кодекса государства (ст. 220. Имущественные налоговые вычеты), перечисляют список собственности, которая позволяет при ее приобретении гражданину рассчитывать на получение налогового вычета.

Особенности получения налогового вычета

Согласно этому документу, льготы распространяются на следующее имущество:

  • приобретенная квартира либо комната в ней, частный дом или квота в указанном недвижимом имуществе;
  • земельный участок, предназначенный для строительства жилого помещения, или находящийся под уже возведенным жилым строением;
  • построенное жилое помещение либо часть в нем.

Рассматривая приведенный список, можно заметить, что речь ведется только о приобретении недвижимости.

Однако российские правовые акты говорят о существовании налоговой скидки в случае реализации владельцем транспортного средства. Такая скидка, согласно закону п.17.1 ст. 217 НК, возможна при следующем положении дел:

  1. Если автомобильная техника находилось у собственника больше 36 мес. со дня приобретения, продавец освобождается от платежа налогового сбора.
  2. При реализации автотранспортного средства, находившегося в собственности менее 36 календарных месяцев, владелец подает фискальную декларацию 3-НДФЛ с приведением цены проданной машины. Если реализуемая стоимость была выше приобретенной, согласно представленным документам, бывший собственник уплачивает 13%-й налог с полученной разницы.
  3. Продажа средства передвижения ниже, чем 250 тысяч рублей также освобождает его владельца от уплаты фискальной пошлины. Подобное обусловливается тем, что сумма до 250 000 представляется налоговым вычетом и не облагается налоговой пошлиной.

В последнем случае собственник все равно обязан подать фискальную декларацию, если его движимое средство находилось во владении менее 36 месяцев со дня приобретения.

Отказ от подачи фискального документа или утаивание цены превышающей сумму налогового вычета налаживается штрафом в 1 000 рублей.

Основные способы экономии при продаже авто

Вырученные от продажи автотранспортного средства деньги являются прибылью, которая подлежит налогообложению (13% на доходы). Декларация подается в налоговую администрацию не позднее 30 апреля года, который следует за периодом продажи автомобиля.

Правила расчета срока владения автотранспортом

Период владения движимым имуществом рассчитывается несколькими способами:

  1. Срок владения автомобиля при покупке исчисляется со дня его приобретения.
  2. Получая машину в наследство, начальной датой владения автомобилем считается день официально зарегистрированной смерти наследодателя.
  3. Подаренный автомобиль переходит во владение гражданина со дня оформления договора дарения.

В любом из перечисленных случаев собственник движимого имущества, которое находилось в его владении менее 36 мес., обязан подать в фискальную службу до 30 апреля декларационный документ и уплатить 13% налог с продажи.

Метод «цена продажи минус цена покупки»

Методика разницы стоимости представляется самой оптимальной версией для экономии затраченных средств. Подобный способ используется при уплате налогового сбора, исчисляемого с разницы цен на момент продажи и приобретения данного автомобиля.

Приведенная методика носит название «стоимость продажи минус цена покупки». Способ характеризуется тем, что из цены реализации транспортного средства вычитается цена первичного приобретения. Полученная же разница облагается 13% налоговой пошлиной.

Рассматриваемая методика практикуется только при наличии настоящих оригинальных документов покупки-продажи автотранспорта и официально оформленных расходов на поддержание его технических характеристик.

https://www.youtube.com/watch?v=ktBChxMXz-g

В случае продажи машины за более низкую стоимость, чем приобретенную, либо она находилась в собственном владении более чем 36 месяцев, она вообще не подлежит налогообложению.

При реализации подержанного транспортного средства, даже если продажная стоимость была ниже покупной, но средство передвижения находилось у пользователя не более трех лет, налоговый формуляр заполнить все равно придется.

Стандартный вычет

Приводимый вариант используется при унаследовании автомобиля либо его дарения. Кодифицированный акт РФ предусматривает специфический имущественный вычет налога на средство передвижения. В данном случае налогооблагаемая база составляет 250 000 р., с которых вычет не производится.

Говоря иначе, при реализации даренного либо унаследованного автомобиля за цену менее чем налоговая база, 13% подоходной пошлины не взимается.

Возврат денег по приобретению в кредит

Приобретая автомобиль по кредитному договору, владельцам также хотелось бы вернуть некоторую часть затраченных средств. Российские правовые акты предусматривают уменьшение размера налогов при покупке имущества в кредит путем возврата процентов ранее уплаченного подоходного налога. Однако приобретение транспортных средств в эту категорию не входит.

Вычет касается только продаваемых автомобилей, независимо от того, приобретали его в кредит или без такового.

Незаконные способы экономии

Незнание законов, как и их нарушение, при реализации машины грозит административным наказанием. Продавая автотранспортное средство, граждане часто пытаются избежать уплаты налога, совершая тем самым характерные ошибки:

  1. Не заполняют либо утаивают актуальную цену продажи, не указывая ее в декларации. В любом случае бывшему владельцу придется заплатить положенные 13%, но они будут дополнены пеней за несвоевременное внесение и штрафом за просрочку подачи фискальной документации.
  2. Умышленно занижают цену продажи ниже налогооблагаемой базы, ссылаясь на стандартный имущественный вычет, позволяющий уйти от государственной пошлины. Однако в случае признания сделки недействительной, покупатель вернет продавцу только ту сумму, которая оговорена соглашением купли-продажи.

Последнее нарушение выгодно лишь реализатору, покупателю же оно может принести убыток. Продавая со временем автомобиль, ему придется выставлять еще более низкую стоимость реализации либо указать рыночную стоимость, которая будет выше цены приобретения. В любом случае он потеряет намного больше, поддавшись искушению обойти законодательство.

Описание нового законопроекта о получении 13% с покупки авто

Часть депутатов Федерального Собрания подготовили законодательный проект, который предусматривает получение налогового вычета после приобретения автомобиля. Разумеется, уменьшить сумму будет доступно не всем автомобилистам, а тем, кто будет придерживаться вероятных будущих правил:

  • машина в обязательном порядке должна быть новой;
  • компенсация процентов будет касаться только российских марок автотранспорта либо относительно бюджетных иностранных марок, производимых на территории РФ;
  • налогооблагаемая база при этом будет составлять не более 500 тыс. руб.

Одноразовая возможность использования вычета перейдет из старого закона в новый, с приведением наименований определенных моделей и марок автотранспортных средств.

Первыми на себе ощутят действие правового акта покупатели, которые приобретают автомобиль впервые.

По мнению парламентариев, законопроект нацелен на стимулирование потребителей покупать продукцию отечественного автопрома, что поможет последнему развиваться в полную силу. Повышение налогооблагаемого максимума одновременно увеличивает сумму до 65 000 руб., которая подлежит возврату потребителю, что также приводит к увеличению числа покупок движимых средств.

Рекомендации юристов

Цыганова С., юрист: «Для предупреждения возможных умышленных или невольных ошибок, необходимо придерживаться следующих правил купли-продажи автотранспортных средств:

  • нельзя утаивать очевидность совершения сделки. Поскольку новому владельцу предстоит перерегистрация автомобиля, скрыть факт продажи машины от налогового ведомства не удастся;
  • не рекомендуется документально занижать рыночную цену автомобиля. При последующей его продаже, новому собственнику придется еще уменьшить цену либо уплатить большой налог с разницы между покупкой и продажей при повышении стоимости средства;
  • независимо от количества проданных машин в прошедшем году, описываемая льгота применима только к одному транспортному средству».

Ординарцев Р., юрист: «Вернуть часть подоходного налога при покупке можно только приобретая квартиру, жилое строение, землю под застройку дома. Приобретение автомобильной техники не входит в категорию недвижимости, поэтому имущественному вычету не подлежит».

Рассматривая практику налогового вычета, следует сказать, что описываемая льгота распространяется только на приобретение недвижимых вещей. Вернуть уплаченные ранее 13% подоходного налога при покупке даже отечественного автомобиля пока не представляется возможным. Однако принятие соответствующего закона восполнит этот пробел, и сделает приобретение транспортного средства более доступным.

Источник: https://OPrave.com/potrebitelskie/13-procentov-s-pokupki-mashiny.html

Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

Возврат денег с покупки автомобиля

Каждый гражданин, уплачивающий НДФЛ в бюджет, может оформить компенсацию 13% обязательного госплатежа при покупке недвижимого имущества, но распространяется ли это право на получение налогового вычета при покупке автомобиля? Стоимость ТС может быть равной цене, например, однокомнатной квартиры, а в ряде случаев превышает ее. Допускается ли законом возможность вернуть часть потраченных средств и при каких условиях?

Имущественный налоговый вычет на покупку машины

Согласно HK РФ, ст.220, граждане, отчисляющие НДФЛ в казну государства вправе оформить компенсационную выплату в виде имущественного налогового вычета по следующим основаниям:

  • приобретение жилья за собственные или ипотечные средства;
  • покупка участка под строительство собственного жилья (так же за счет своих или заемных капиталов).

Отдельно предусмотрено право на налоговый вычет за уплату процентов по кредиту на приобретение жилья.

Соответственно и суммы к возврату разные, 260 тыс. руб. за приобретение собственности и 390 тыс. – за компенсацию процентов.

Как видно, возврат подоходного налога за покупку машины, в данном нормативно-правовом документе не предусмотрен.

Если рассмотреть все основания, по которым граждане имеют право на возмещение 13%, включая социальные, стандартные вычеты, то можно сделать вывод, что государство защищает социально значимые и жизненные потребности граждан. Медицина, образование, жилье – недешевое удовольствие, и стоимость затрат частично компенсируется. Автомобиль не относится к данному перечню, поэтому налоговый вычет законом не предусмотрен.

Право на компенсацию НДФЛ регулируется государством. Правила и порядок получения налогового вычета, независимо от основания, регламентируется НК РФ и другими локальными актами. В соответствии с ними, есть одноразовые налоговые вычеты, например имущественный, и те, которые можно оформить при каждом наступлении права на вычет НДФЛ, например, расходы на лечение, на детей.

Но при рассмотрении законных прав на предоставление льготы, речи о том, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля, не идет. Несмотря на то, что автомобиль давно перестал быть роскошью в жизни граждан, возвращение НДФЛ законом пока не предусмотрено.

В Государственной Думе неоднократно поднимался вопрос об изменении данного правила. Выдвигались на рассмотрение законопроекты о добавлении автомобиля в перечень имущества, с которого граждане смогут оформить положеный налоговый вычет. Но пока ни один из них принят не был.

Последний вариант был представлен в конце февраля 2020 г., согласно которому гражданам РФ предоставляется право на оформление налогового вычета НДФЛ в размере 10% от стоимости расходов на автомобиль, не превышая 1 млн. руб. При этом обязательным условием является цель назначения использования автомобиля:

  • семейные нужды;
  • личные цели.

В конечном счете, все попытки утвердить новшество связано не только с введением льготы, но и с утверждением ряда жестких ограничений, например, максимальной стоимости автомобиля, производителем и т.п.

При покупке в кредит

Согласно законодательству, к льготной категории имущества, с которой налогоплательщики могут вернуть налог с покупки относится недвижимость, но на машины это правило не распространяется.

При этом не имеет значение приобретена собственность за свои средства или в кредит. При приобретении жилплощади по договору ипотечного кредитования, заемщик может оформить компенсацию и с покупки, и с уплаченных процентов. При оформлении автокредита, получить налоговый вычет нельзя.

При покупке за наличный расчет

В ст. 220 НК РФ строго прописан перечень оснований для предоставления налогового вычета. К сожалению, покупка машины пока в данном нормативно-правовом документе не фигурирует, независимо от того, приобретение сделано за свои деньги или иным способом.

  При покупке в лизинг

При покупке собственной машины в лизинг (ранее данная прерогатива больше принадлежала юрлицам, но в последнее время она стала популярной и для физлиц)  возврат подоходного налога не предусмотрен законом.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Что такое 5-НДФЛ и пример заполнения

Принимаются неоднократные попытки сделать имущественный вычет на автомобиль, возможно в ближайшем будущем будет принят законопроект, по которому автомобиль станет льготной категорией имущества.

Основные варианты для экономии

Несмотря на то, что налоговый вычет при покупке автомобиля оформить нет оснований, но варианты экономии законом предусмотрены. Единственный нюанс, они возможны при продаже автомобиля и касаются уплаты налога с полученной прибыли.

Как известно, гражданин, получив доход от продажи имущества, независимо от того, недвижимость ли это или автомобиль, обязан уплатить в казну государства подоходный налог. При этом, фигурируют немалые суммы, и соответственно размер удержанного НДФЛ тоже велик.

Поэтому законом предусмотрены варианты, при которых можно не платить обязательный госплатеж или максимально снизить его размер.

Отчисления не требуются с автомобилей, которые были в собственности более 3-х лет.

  Продажа без получения прибыли

Допустим налогоплательщик приобрел автомобиль за 500 тыс. руб. Через год, решил приобрести новый, для этого требуется продать имеющееся ТС. Но сделка заключена на сумму, меньшую, чем при покупке — 400 тыс. руб.

В этой ситуации бывшему владельцу не придется отчислять подоходный налог, в связи с тем, что прибыли как таковой не получено. С точки зрения закона данная ситуация выглядит как получение «отрицательной прибыли», а следовательно, рассчитать НДФЛ не с чего.

Применение метода взаимозачета

Метод взаимозачета действует, если параллельно с продажей своего автомобиля была приобретена недвижимость или внесены средства на лечение, учебу, которые подлежат компенсации 13%.

Другими словами, можно оформить компенсацию 13% с приобретения жилой недвижимости, оплатив при этом НДФЛ с отчуждения машины. Допустим, что налогоплательщик продал автомобиль за 1,5 млн. руб.

, и отчислил в госбюджет НДФЛ с разницы стоимости приобретения и реализации. В этот же год гражданин купил квартиру и имеет право оформить имущественный вычет.

То есть, по сути, сумма уплаченного налога с реализации автомобиля вернется взаимозачетом с компенсации 13%.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Способы и варианты уменьшения НДФЛ

Данные операции могут быть оформлены в одном экземпляре отчетности, и по итогу, есть вероятность выйти в ноль.

Необходимые документы для получения вычета

Оформить компенсационную выплату НДФЛ с покупки автомобиля пока невозможно, но сократить расходы по отчислению налога законом допускается. Необходимо выполнить следующие требования:

  1. Предоставить в территориальное отделение ФНС заполненную декларацию по форме 3 HДФЛ.
  2. Собрать пакет документов, удостоверяющих возможность оформления вычета.

В зависимости от того, какое основание выбрано для сокращения базы налогообложения, необходимо подготовить документы:

  • паспорт автовладельца, который потребуется и в процессе составления заявления;
  • ИНН;
  • договор о сделке приобретения ТС ранее, если сохранился;
  • свидетельство на право собственности на автомобиль;
  • договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации автомобиля и стоимость операции;
  • документы, удостоверяющие передачу средств от покупателя к продавцу за продажу автомобиля.

Программа для заполнения 3-НДФЛСправка 2-НДФЛ

Если декларация заполняется при взаимозачете, то потребуется приложить документы, подтверждающие покупку имущества или расходы на лечение, учебу. В этот перечень входит справка по форме 2 НДФЛ.

Пример составление заявления на возврат НДФЛ

Ввернуть налог допускается не за покупку своего автомобиля, а при его реализации. Потребуется к налоговой отчетности приложить заявление, подтверждающее уменьшение базы налогообложения.

В связи с тем, что осуществить данную льготу можно разными способами, заявления тоже будут отличаться.

Составив заявление по указанному образцу, налогоплательщик реализует свое право на вычет путем сокращения суммы налогообложения при продаже своего автомобиля.

А такое заявление выгоднее составить на вычет, если есть документы от обеих сделок, подтверждающих стоимость и покупки, и реализации авто. Особенно такой вариант выгоден, если при продаже автовладелец не получил материальной выгоды.

Заключение

Право на оформление налогового вычета с покупки машины владельцу ТС не предоставляется. Возместить 13% можно только при приобретении жилнедвижимости.

Госдума предпринимает попытки принять законопроект регламентирующий дополнение ТС в перечень льготных видов имущества, исходя из того, что автомобиль рассматривается не как роскошь, а как возможность передвижения, причем в современных мегаполисах незаменимое.

С другой стороны, не исключены варианты, доступной при особых обстоятельствах, экономии в виде вычета для автовладельцев, при возникновении обязанности уплаты НДФЛ при реализации автомобиля.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.